封閉式基金溢價率計算公式:
溢價率=(單位市價—基金份額凈值)/基金份額凈值×100%
說明:(1)當單位市價大于基金份額凈值時,溢價率大于零,稱為溢價;
(2)當單位市價小于基金份額凈值時,溢價率小于零,稱為折價。